Отримати податкову консультацію. Вирішити проблему з податковою. Юрист з ПДВ
Допомога юриста з податків, податкового адвоката з питань оподаткування. Супровід податкової перевірки. Ризиковість, розблокувати податкову накладну, оскаржити штрафи, скасувати податкове повідомлення-рішення. Подати таблицю даних платника податків
Таблиця даних платника податку — це зведена інформація, що подається до податкової, щоб пояснити розбіжності між придбаними та реалізованими товарами/послугами. Вона містить коди КВЕД, УКТЗЕД та ДКПП та підтверджує, що ваша діяльність є реальною, а не ризиковою.
Таблиця даних платника податків — ефективний інструмент для запобігання автоматичного блокування податкових накладних (ПН), якщо система моніторингу виявляє ризики. Наприклад, будівельні компанії, які купують матеріали з різними кодами, а реалізують послуги з одним кодом.
Грамотне складання Таблиці даних платника ПДВ — це запорука стабільної роботи вашого бізнесу. Неточності або недостатнє обґрунтування в документах можуть призвести до відмови податкової служби, що значно ускладнить господарську діяльність. Щоб уникнути цього, радимо відразу звернутися до кваліфікованих фахівців (податкових консультантів, податкових адвокатів, юристів з податків), які проаналізують поточну проблему, виявлять причини з блокуванням податкових накладних, неврахуванням таблиці даних, та допоможуть підготувати пакет документів для успішного вирішення.
Наш податковий адвокат пропонує комплексну послугу, яка передбачає:
АНАЛІЗ СИТУАЦІЇ
з’ясування причин зупинення реєстрації податкових накладних, а також причин неврахування таблиці даних
Виправлення помилок, коригування діяльності підприємства для попередження блокувань в майбутньому та збільшення шансів для врахування.
ПІДГОТОВКУ ТА СКЛАДАННЯ
письмових пояснень
Податковий адвокат готує детальні та обґрунтовані пояснення, що підтверджують реальність вашої господарської діяльності та відповідність даних законодавчим вимогам
ДОПОМОГУ ТА ПРАВИЛЬНЕ
заповнення Таблиці даних
Податковий адвокат надає зразок або готову форму Таблиці, заповнену з урахуванням усіх актуальних кодів товарів і послуг.
ПІДГОТОВКУ ДОДАТКІВ
письмових пояснень та Таблиці даних платника
Податковий адвокат готує пакет супровідних документів, з огляду на вимоги податкового законодавства та позицію вимог податкового органу.
Переваги співпраці з податковим адвокатом під час подачі пояснень, таблиці даних платника податків
Повний супровід процесу
У разі відмови у прийнятті Таблиці даних платника, ми усунемо всі недоліки та подамо документи повторно стільки разів, скільки буде потрібно.
Пошук альтернативних варіантів
Залучення правозахисних громадських організацій, ради бізнес омбудсмена. Не завжди доцільно по декілька разів подавати письмові пояснення, оскаржувати або ж звертатися до суду, інколи потрібно поглянути на інші можливі варіанти
Особиста участь у спілкуванні з податковою (для платників з м. Києва та області) для з’ясування причин неврахування таблиці даних
Якщо Ваше підприємство із Києва чи з Київської області, наш податковий адвокат особисто відвідає разом з Вашим бухгалтером головне управління податкової, щоб поспілкуватися з членами регіональної комісії. Це дає змогу з’ясувати конкретні причини відмови, адже в рішеннях про неврахування часто відсутні деталі. Особиста зустріч дає змогу швидко виявити проблемні моменти та надати додаткові пояснення щодо специфіки вашого бізнесу.
Адвокатський запит, звернення (для інших регіонів України)
Для платників податків не з Києва чи Київської області ми використовуємо адвокатський запит. Він дозволяє отримати від ДПС конкретне обґрунтування відмови протягом 5 робочих днів. Це прискорює процес виправлення документів і досягнення позитивного результату.
Чому важливо звертатися за допомогою до податкового адвоката?
Через велику кількість документів, які розглядає податкова комісія, відмови можуть бути формальними, без чіткого зазначення причин.
Наш досвід і професійний підхід дозволяють швидко з’ясувати, якої саме інформації чи документів не вистачає для прийняття рішення про врахування таблиці даних.
Коли потрібно подавати Таблицю?
Подання Таблиці є правом, а не обов’язком платника ПДВ. Її особливо радимо подавати тим, хто займається:
- виробництвом та переробкою;
- будівництвом;
- наданням послуг (транспортних, клінінгових, бухгалтерських, охорони тощо);
- виконанням різних видів робіт;
- сільськогосподарським виробництвом, тобто майже всім.
Якщо ви ведете декілька видів діяльності, бажано подавати окремі таблиці для кожного з них. Це допоможе уникнути блокування ваших ПН, якщо одну з таблиць відхилять.
Якщо у вас уже є врахована таблиця з певними кодами, повторно подавати її не потрібно.
Як подати Таблицю даних платника
Таблиця подається за формою J/F1312303, що є додатком 5 до Порядку № 1165 тільки через особистий кабінет платника податків.
Ви можете подати її:
- Завчасно. Це значно знижує ймовірність блокування ПН.
- Після блокування. У цьому разі Таблиця даних платника податків подається як пояснення разом з іншими документами, тобто за результатами першого блокування податкової накладної з відповідним кодом УКТЗЕД/ДКПП.
Щоб збільшити шанси на прийняття Таблиці, врахуйте таке
- Загальна кількість кодів. Не зазначайте в одній Таблиці купу кодів реалізації. Краще подавати окремі Таблиці на 2-3 коди. Це підвищує шанси на успіх і мінімізує ризики, адже якщо один код буде відхилено, інші Таблиці можуть бути враховані.
- Правильне заповнення. Код КВЕД у Таблиці має відповідати вашим реєстраційним даним. Не залишайте графу порожньою. Коди придбання та реалізації мають бути вказані в окремих рядках, щоб комісія могла прослідкувати логічний зв’язок між ними.
- Не дублюйте коди. Не подавайте повторно ті коди, які вже були враховані податковою. Якщо вам потрібно додати нові, подайте нову Таблицю тільки з додатковими кодами.
На що звертає увагу комісія податкової?
Основним критерієм для прийняття рішення про врахування Таблиці є достовірність та повнота наданої інформації. Ваші дані повинні відповідати показникам податкової звітності.
Комісія звертає увагу на:
- Відповідність між вашим КВЕДом та кодами товарів/послуг, які ви реалізуєте.
- Наявність достатньої матеріально-технічної бази та трудових ресурсів для ведення діяльності.
- Розкриття суті господарських операцій, тобто як саме з придбаних ресурсів отримується кінцева продукція чи послуга.
Як заповнити таблицю даних платника податків
колонка № 1
порядковий номер
колонка № 2
код КВЕД вашого виду діяльності, зазвичай це основний вид діяльності
колонка № 3
код УКТЗЕД придбаного товару або ДКПП придбаної послуги (вхідна операція)
колонка № 4
код УКТЗЕД проданого товару або ДКПП проданої послуги (вихідна операція)
Важливо! У одному рядку не можуть бути заповнені одночасно колонка № 3 і колонка № 4 (придбання та продаж).
Комісія регіонального рівня розглядає Таблицю протягом 5 робочих днів.
Результатом є рішення про її врахування або неврахування, яке надсилається вам в Електронний кабінет.
Як правильно самостійно скласти пояснення до таблиці даних платника ПДВ?
До Таблиці обов’язково додаються пояснення, яке підтверджує реальність вашої діяльності. У ньому слід зазначити:
- Назву та короткі реєстраційні дані підприємства.
- Основний вид та специфіку діяльності.
- Наявність достатніх трудових ресурсів.
- Наявність ліцензій, дозволів чи допусків, якщо вони необхідні для вашої роботи.
- Інформацію про основні фонди, матеріальні активи, транспорт, земельні ділянки, які використовуються у діяльності.
- Обґрунтування необхідності використання Таблиці.
Для більшої переконливості разом із поясненнями слід надати копії документів, що підтверджують специфіку діяльності.
Причини неврахування таблиці даних платника податків
Ризиковість
Якщо ваше підприємство здійснює ризикові операції або вже внесене до списку ризикових платників, Таблицю не врахують.
Недостатня матеріальна база
Податківці перевіряють, чи є у вас необхідні ресурси для ведення діяльності. Якщо у поясненнях не вказано інформацію про придбання товарів, послуг, наявність нерухомого чи рухомого майна, транспорту — це може стати підставою для відмови.
Невідповідність видів діяльності
Види діяльності, які ви вказали, повинні відповідати наявним у вас основним засобам. Наприклад, якщо ви декларуєте виробництво, але не маєте відповідного обладнання, Таблицю відхилять.
Брак трудових ресурсів
Якщо у вас недостатньо персоналу для здійснення заявленої діяльності, це викличе питання. Рекомендується додавати до пояснень штатний розклад та звітність за формою 4ДФ.
Неповні пояснення
Відсутність детальної інформації про придбання товарів/послуг, залишки товару чи місця його зберігання може стати причиною відмови.
Неправильно заповнена Таблиця
Помилки у заповненні, такі як порожня колонка № 2 (придбання) або невідповідність кодів товарів (колонка № 3) вашим КВЕДам, призведуть до відмови, не врахування.
Відсутність пояснень
Згідно з Постановою КМУ № 1165, пояснення є обов’язковою частиною пакету документів. Їх відсутність — це пряме порушення процедури.
Відсутність діяльності
Якщо підприємство не веде активної господарської діяльності, має сезонність операцій, Таблиця також не буде врахована
Обсяги придбання, продажу
Податківці можуть визнати обсяги придбання, продажу занадто великими для вашого підприємства.
Що робити, коли Таблицю даних платника відхилили?
Крок № 1
- Проаналізуйте причини. Ретельно вивчіть, що саме стало підставою для відмови. Найчастіше це відбувається через недостатні пояснення або відсутність інформації про об’єкти, що використовуються в діяльності (наприклад, не відображені у формі 20-ОПП).
- Виправте помилки. Внесіть необхідні корективи і подайте Таблицю знову. Кількість спроб не обмежена.
Крок № 2
Оскаржити в досудовому, судовому порядку
Одержати податкову консультацію. Вирішити проблему з податковою. Юрист з ПДВ
Допомога юриста з податків, податкового адвоката з питань оподаткування. Супровід податкової перевірки. Ризиковість, розблокувати податкову накладну, оскаржити штрафи, скасувати податкове повідомлення-рішення. Подати таблицю даних платника податків